下列 何者 得豁免辨識及驗證其 公司 股東或 實際 受益人身分

四、證券期貨業確認客戶身分措施，應依下列規定辦理：
  （一）證券期貨業不得接受客戶以匿名或使用假名開立帳戶。
  （二）證券期貨業於下列情形之一時，應確認客戶身分：
        1.與客戶建立業務關係時。
        2.辦理新臺幣五十萬元（含等值外幣）以上之現金交易  （如以
          現金給付之交割價款、單筆申購並以臨櫃交付現金方式交易等
          ）時。
        3.發現疑似洗錢或資恐交易時。
        4.對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。
  （三）證券期貨業確認客戶身分應採取下列方式：
        1.以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨識及驗證客戶身分
          ，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。
        2.對於由代理人辦理之開戶或交易，應確實查證代理之事實，並
          以可靠、獨立之原始文件、資料或資訊，辨識及驗證代理人身
          分，並保存該身分證明文件影本或予以記錄。
        3.採取辨識及驗證客戶實際受益人之合理措施。
        4.確認客戶身分措施，應包括徵詢業務關係之目的與性質。
  （四）前款規定於客戶為法人或信託之受託人時，應瞭解客戶或信託（
        包括類似信託之法律協議）之業務性質、所有權與控制權結構，
        並至少取得客戶或信託之下列資訊，辨識及驗證其身分：
        1.客戶或信託之名稱、法律形式及存在證明。
        2.規範及約束法人或信託之章程或類似之權力文件，及在法人或
          信託之受託人中擔任高階管理職位人員之姓名。
        3.法人或信託之受託人註冊登記之辦公室地址，及其主要之營業
          處所地址。
  （五）客戶為法人時，應瞭解其是否可發行無記名股票，並對已發行無
        記名股票之客戶採取適當措施以確保其實際受益人之更新。
  （六）第三款第三目規定於客戶為法人或信託之受託人時，應瞭解下列
        資訊，辨識客戶之實際受益人，並採取合理措施驗證：
        1.客戶為法人時：
         (1)具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指持有該法人
            股份或資本超過百分之二十五者。
         (2)如未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實
            際受益人有所懷疑時，應辨識有無透過其他方式對客戶行使
            控制權之自然人。
         (3)如依前（1）、（2）規定均未發現具控制權之自然人時，證
            券期貨業應辨識擔任高階管理職位之自然人身分。
        2.客戶為信託之受託人時：應確認委託人、受託人、信託監察人
          、受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人，或與上述人員具
          相當或類似職務者之身分。
        3.客戶或具控制權者為下列身分之一者，除有第七點第二款但書
          情形者外，得不適用上開應辨識及驗證公司股東或實際受益人
          身分之規定：
         (1)我國政府機關。
         (2)我國公營事業機構。
         (3)外國政府機關。
         (4)我國公開發行公司及其子公司。
         (5)於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票
            上市、上櫃公司及其子公司。
         (6)受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。
         (7)設立於我國境外，且所受監理規範與金融行動工作組織（FA
            TF）所定防制洗錢及打擊資恐標準一致之金融機構，及該金
            融機構管理之投資工具。
         (8)我國公務人員退休撫卹基金、勞工保險基金、勞工退休基金
            及郵政儲金。
  （七）證券期貨業完成確認客戶身分措施前，不得與該客戶建立業務關
        係或進行臨時性交易。但符合下列各目情形者，得先取得辨識客
        戶及實際受益人身分之資料，並於建立業務關係後，再完成驗證
        ：
        1.洗錢及資恐風險受到有效管理。包括應針對客戶可能利用交易
          完成後才驗證身分之情形，採取風險管控措施。
        2.為避免對客戶業務之正常運作造成干擾所必須。
        3.會在合理可行之情形下儘速完成客戶及實際受益人之身分驗證
          。如未能在合理可行之時限內完成客戶及實際受益人之身分驗
          證，須終止該業務關係，並應事先告知客戶。
  （八）證券期貨業對於無法完成確認客戶身分相關規定程序者，應考量
        申報與該客戶有關之可疑交易。
  （九）證券期貨業懷疑某客戶或交易可能涉及洗錢或資恐，且合理相信
        執行確認客戶身分程序可能對客戶洩露訊息時，得不執行該等程
        序，而改以申報可疑交易。