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221. 假設王小姐購買了 10,000 美元的指數年金，契約 12 年，且 S&P 指數為 1000 點，而最低 保證利率的利息，以保費 9 成年利率 3%來計算。若現今指數連動利率採高標法，參與率70%，若契約終了指數為 1500 點，契約期間最高指數 1300 點，則王小姐可獲利息： 編輯私有筆記及自訂標籤 投資型保險商品概要＆金融體系概述-
107 年 - 投資型保險商品概要-第一章101-223#73243 答案：D
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問題詳情 163 假設胡小姐選擇購買10,000美元之指數年金，契約期間5年，當時之S&P500指數為800點，之後每週年之S&P指數分別為770點、650點、760點、430點、契約到期時之指數為680點，若指數連動利率採「高標法」、參與率90%。若選擇最低保證利率的計息方式，以保費九成，年利率3%複利計算，則契約到期時胡小姐可獲多少美元之利息？ 參考答案答案：D 點對點法－＞總金額 ×｛（期末－期初）÷ 期初 × 參與率｝ 5,000 ×｛（1,200－1,000）÷ 1,000 × 80%｝=800 因題目告知有最低保證利率 - > { 總金額 × 保證成數 × ( 1 + 年利率 )期數} - 總金額 {5,000 × 90% × (1+3%)10} - 5,000 = 6,048 - 5,000 = 1,048 所求兩數值取其高為本題答案 1. 下列關於分離帳戶之敘述，何者不正確？(A)若保險公司破產，該筆資金仍為保戶所有，不受保險公司債權人的追索 (B)保險公司以其保證對客戶的最低保險責任 (C)帳戶內基金屬於保戶所有 (D)有關分離帳戶規定於我國「保險法」的第一二三條及第一四六條。 2. 假設謝九選擇購買10,000美元之指數年金，契約期間5年，當時之S&P500指數為800點，之後每週年之S&P500指數分別為960點、1200點、1100點、1000點、契約到期時之指數為1400點，若指數連動利率採（年增法），且若其中某一年股價指數年增率呈負成長、則該年度之增加率以0計算，參與率90%，則契約到期時謝九可獲多少美元之利息？(A)9,550 (B)8,650 (C)7,650 (D)5,450。 3. 如果客戶的主要投資目的在於抵抗通貨膨脹，則最好去選擇下列何者帳戶？(A)債券型帳戶 (B)成長型帳戶 (C)貨幣市場帳戶 (D)以上皆非。 4. 下列何者為變額年金的缺點？(A)須承擔投資風險 (B)採定額繳費 (C)年金單位數為固定 (D)採定期繳。 5. 以美國而言，有關變額壽險之成本及費用，下列何者不是由現金價值所支付的？(A)死亡成本 (B)出單成本 (C)投資管理費 (D)保險費稅。 6. 根據美國稅法規定，以下何種商品之提領需採後進先出（LIFO）原則？(A)變額壽險 (B)萬能壽險 (C)變額年金 (D)變額萬能壽險。 7. 假設張三選擇購買12,000美元之指數年金，契約期間5年，當時之S&P500指數為800點，之後每週年之S&P500指數分別為960點、1200點、1100點、1000點、契約到期時之指數為1400點，若指數連動利率採（年增法），且若其中某一年股價指數年增率呈負成長、則該年度之增加率以0計算，差額（margin）5%，則契約到期時張三可獲多少美元之利息？(A)9,750 (B)8,250 (C)9,600 (D)9,850。 8. 成本攤平法讓變額保單持有人可以：(A)以低於平均市場價格的平均成本來購買持分 (B)確保在投資選擇上能夠獲利 (C)保護不受損失 (D)在一定金額的保險費下，比其他方式可以購得較多的持分數。 9. 變額年金進入給付期後，每年：(A)所領年金金額固定 (B)所領年金單位數固定 (C)所領單位價值固定 (D)以上皆是。 10. 下列敘述何者為真？(A)指數年金採分離帳戶投資 (B)指數年金採固定繳費 (C)指數年金依照保險公司所定的年金給付開始日給付年金 (D)指數年金之投資方式由保險公司決定資金投資運用。 11. 下列有關分離帳戶與一般帳戶的敘述，何者為誤？a.萬能壽險、變額壽險均在分離帳戶下運作；b.分離帳戶資產不受保險公司一般債權人的追索；c.一般帳戶內資金運用由保險公司統一操作；d.保險公司可分享分離帳戶的投資收益。(A)a.b. (B)b.c. (C)c.d. (D)a.d.。 12. 下列何者對傳統定額終身壽險與變額壽險之比較是錯誤的？(A)變額壽險採分離帳戶 (B)變額壽險對於現金價值並無保證 (C)變額壽險之投資風險由保戶承擔 (D)變額壽險一定採用彈性繳費。 13. 人身保險業主要的營業範圍包括：(A)人壽保險 (B)健康保險 (C)年金保險 (D)以上皆是。 14. 下列有關變額萬能壽險之敘述，何者錯誤？(A)保費繳費方式是固定的 (B)保單利率為固定的預定利率 (C)保險保障缺乏彈性 (D)以上皆非。 15. 假設許先生選擇購買10,000美元之指數年金，契約期間7年、指數連動利率採（高標法）、參與率90%，當時之S&P 500指數為1000點。七年後，契約期間指數之最高點若為1600點，則許先生所獲得之利息為多少？(A)1,000美元 (B)2,400美元 (C)5,400美元 (D)84,000美元。 16. 客戶購買投資型保險比購買傳統壽險有機會獲得較高的資本利得，因此下列陳述那一個是對的？(A)客戶購買投資型保險應具備較高的風險承擔能力 (B)客戶購買傳統壽險身故給付保障比較高 (C)客戶購買傳統壽險應具備較高的風險承擔能力 (D)客戶購買投資型保險身故給付保障比較高。 17. 萬能壽險是屬於：(A)變額年金 (B)遞延年金商品 (C)利率敏感性商品 (D)指數連動型商品。 18. 業界第一張已核准之指數連結型商品，屬於何種年金？(A)分期繳即期年金 (B)分期繳遞延年金 (C)萬躉繳型即期年金 (D)躉繳型遞延年金。 19. 下列敘述何者不正確？(A)指數年金另外常用以決定利率高低的方法之一為差額，即將指數本身變動之比率扣減一固定比率 (B)多年期增加法與年增法類似，差別在於多年期增加法通常是每2或3年計算股價指數增加率 (C)較高的參與率必將產生高的利率 (D)參與率的主要功能在於將指數連動之利率，轉換成指數年金的利率。 20. 保險人擴大了變額壽險在個人市場級團體市場的應用範圍，是透過那三者的結合而形成的？(A)彈性的保單設計、保單所有人有機會掌控投資標的與投資方法 (B)死亡給付成長潛力、保單所有人有機會掌控投資標的與投資方法 (C)現金價值成長潛力、保單所有人有機會掌控投資標的與專業投資管理 (D)高於平均報酬的成長潛力、保單所有人有機會掌控投資標的與稅負遞延效果。 21. 接近退休的客戶可將分離帳戶的資金做如何的處置以抵銷通貨膨脹風險及利率風險？(A)移轉到無市場風險的固定利率帳戶及貨幣帳戶 (B)保留部分比例的資金在成長型股票帳戶 (C)以上皆是 (D)以上皆非。 22. 下列有關變額年金之敘述，何者為非？(A)因應通貨膨脹而發展出保證被保險人終身收入 (B)保單價值的增加反映的是保戶自己選擇投資組合的績效表現 (C)年金給付是依契約所定之定額給付 (D)保險人以生存成本來負擔風險。 23. 萬能壽險保單之保險費繳納方式為：(A)固定 (B)遞增 (C)遞減 (D)不固定。 24. 下列何者並非美國傳統壽險在稅法上的獨特優惠？(A)多數情形下，死亡給付均免課所得稅 (B)現金價值的增加部分可以遞延課稅 (C)由現金價值中借款或提取資金時，可以適用優惠的「先進先出」規定 (D)以上皆非。 25. 指數年金與何種年金之各種特徵及基本的保障相同，主要差別是在於決定利率之方式的不同？(A)變額年金 (B)定期遞延年金 (C)定期年金 (D)附期間保證的終身年金。 26. 客戶為獲得更高的指數報酬，當預期指數行情緩步趨堅時，應選擇何種指數年金？(A)年增法 (B)低標法 (C)高標法 (D)數位法。 27. 由於保單的彈性設計，變額壽險可以協助保單所有人做怎樣的規劃？(A)累積子女的教育基金 (B)提供額外的退休收入 (C)緊急事件時的現金價值借款 (D)以上皆是。 28. 下列有關最後生存者變額壽險之敘述，何者正確？(A)為退休規劃之方式 (B)在美國，其受歡迎之原因是因為生存配偶享有無限制的遺產扣除額 (C)保險給付是在被保險人之中有一人死亡就給付 (D)亦稱為第一順位死亡壽險。 29. 男性65歲，10年保證的終身年金，預定投資報酬率4.5%，其保單累積的帳戶價值為50,000元，年金購買率為5.57元，總年金單位數為52.24，年金給付開始日的年金金額為多少？(A)432.5元 (B)225元 (C)278.5元 (D)291元。 30. 下列敘述何者不屬於變額萬能壽險之特色？(A)保單現金價值採一般帳戶 (B)彈性繳費 (C)保戶自行承擔投資風險 (D)若現金價值降到零時，若未再繼續繳費則保單會因而失效。 31. 下列何種保單不適用先進先出規定？(A)定期保險 (B)年金保險 (C)終身壽險 (D)修正式養老保險。 32. 下列敘述何者屬於萬能壽險中的A型保單？(A)死亡給付等於平準淨危險保額與死亡當時現金價值之合 (B)若現金價值增加，其死亡給付亦隨之增加 (C)死亡給付金額為遞增型 (D)淨危險保額會在每一保單期間調整，使現金價值與淨危險保額總合等於一平準死亡給付。 33. 美國經濟大蕭條的前車之鑑，使得在何時頒布的「銀行法」（Banking Act）架起商業銀行與投資銀行分業藩離？(A)1863 (B)1927 (C)1929 (D)1933 年。 34. 下列關於指數年金之敘述何者不正確？(A)保單持有人之現金價值為納入分離帳戶 (B)基於「開／關」原理而設計的是數位法 (C)彈性繳保費 (D)當指數連動之利率較低時，減掉一個固定的差額，是較好的選擇。 35. 下列有關變額萬能壽險與萬能壽險的比較，何者有誤？a.二者的繳費方式均具彈性；b.二者均允許保戶調整保額；c.二者均由保戶承擔投資風險；d.二者均在分離帳戶下運作。(A)a.b.c. (B)b.c.d. (C)a.b. (D)c.d.。 36. 美國商業銀行與投資銀行的分業經營規範始於：(A)1863 (B)1937 (C)1929 (D)1999 年。 37. 下列敘述何者不屬於變額萬能壽險之特色？(A)若現金價值降到零時，若未再繼續繳費則保單會因而失效 (B)彈性繳費 (C)保單現金價值採一般帳戶 (D)保戶自行承擔投資風險。 38. 美國大多數變額壽險的借款限額通常是多少？(A)保單現金價值的75%左右 (B)保單現金價值的100% (C)不超過現金價值的50% (D)以上皆非。 39. 下列何種美國保險商品當現金價值超過死亡給付時，為了符合稅法的優惠，需有一定比例的最低純保險保障金額？(A)修正式養老保單 (B)萬能壽險A型保單 (C)萬能壽險B型保單 (D)變額年金。 40. 假設張三選擇購買12,000美元之指數年金，契約期間5年，當時之S&P500指數為800點，之後每週年之S&P500指數分別為960點、1200點、1100點、1000點、契約到期時之指數為1400點，若指數連動利率採（年增法），且若其中某一年股價指數年增率呈負成長、則該年度之增加率以0計算，差額（margin）5%，則契約到期時張三可獲多少美元之利息？(A)9,250 (B)8,650 (C)9,600 (D)9,850。 41. 下列何者並非變額年金的特性？(A)年金給付額是變動的 (B)物價水準上揚時，變額年金維持不變 (C)保險人對費用與死亡率給予保證 (D)變額年金之基金大半投資於利率敏感性的金融商品。 42. 在美國依據何法規，死亡保險金通常不列入受益人之總所得：(A)所得稅法 (B)遺產稅法 (C)贈與稅法 (D)國稅法。 43. 保險業戰國時代的開啟與民國：(A)76 (B)82 (C)86 (D)90 年再度開放國人新設保險公司有密切關係。 44. 下列有關傳統年金與變額年金之比較，何者為非？(A)傳統年金下保戶沒有投資風險，變額年金下保戶必須承擔投資風險 (B)傳統年金沒有宣告利率，變額年金有宣告利率 (C)傳統年金採定期繳交保費，變額年金通常採彈性繳交保費 (D)傳統年金於訂約時，其年金金額即確定，而變額年金於訂約時並不確定。 45. 指數年金之投資收益與一般市場利率呈何種變動？(A)反向 (B)正向 (C)無關 (D)一定比例遞增。 46. 假設王五選擇購買10,000美元之指數年金，契約期間5年，當時之S&P500指數為800點，之後每週年之S&P500指數分別為960點、1200點、1100點、1000點、契約到期時之指數為1400點，若指數連動利率採（年增法），且若其中某一年股價指數年增率呈負成長、則該年度之增加率以0計算，參與率90%，則契約到期時王五可獲多少美元之利息？(A)9,250 (B)8,750 (C)7,650 (D)9,450。 47. 指數型年金其利息的計算與股價指數連動，若指數報酬率為負時，將給付利率定為0%，稱為：(A)上限（Cap） (B)下限（Floor） (C)差額（Margin） (D)選擇期間（Window Period）。 48. 指數年金之利率是如何計算出來的？(A)依照該年金產品所設定之公式求得一個指數本身變動之比率，再將所求得的數值乘以「參與率」或減掉「差額」 (B)依照該年金產品所設定之公式求得一個指數本身變動之比率，再將所求得的數值除以「參與率」或加上「差額」 (C)依照該年金產品所設定之公式求得一個指數本身變動之比率，再將所求得的數值乘以「參與率」再加上「差額」 (D)以上皆非。 49. 對於國內保險有關營利事業所得稅之優惠，何者錯誤？(A)營利事業為員工所支付的團體保險費，准予作為費用沖銷 (B)公司為員工投保團體保險，在每人每月2,000元內，可視為公司保險費費用 (C)公司負擔的勞工保險保費費用，可全數列為保險費支出 (D)職工發生特定事故時，職工福利互助金中發給的各項互助補助金，須課徵稅金。 50. 投資風險與利率高度相關，對保險公司而言，高預定利率使壽險保單的價格相對較低，當市場利率走低時，壽險公司必須承擔高利率時期所受保單的：(A)死差損 (B)利差損 (C)費差損 (D)解約差損。 |
假設王小姐購買了 10,000 美元 的指數年金
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