Show
 法規資訊
|
第二十二條 公開發行公司從事衍生性商品交易，應建立備查簿，就從事衍生性商品交 易之種類、金額、董事會通過日期及依第二十條第四款、前條第一項第二 款及第二項第一款應審慎評估之事項，詳予登載於備查簿備查。 公開發行公司內部稽核人員應定期瞭解衍生性商品交易內部控制之允當性 ，並按月稽核交易部門對從事衍生性商品交易處理程序之遵循情形，作成 稽核報告，如發現重大違規情事，應以書面通知各監察人。 已依本法規定設置獨立董事者，於依前項通知各監察人事項，應一併書面 通知獨立董事。 已依本法規定設置審計委員會者，第二項對於監察人之規定，於審計委員 會準用之。 |
查詢金管會（證期局）發布法規之附表或申請書格式，請至證期局網站查閱
本系統資料更新週期為三天，若要查詢最新法規，請點選即時法規訊息或至相關單位網站查閱。
金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統
- 網站導覽
- 系統首頁
- 銀行局首頁
- 意見信箱
- RSS
:::
- 最新訊息
- 整合查詢
- 分月法規
- 法規體系
- 英文法規查詢
- 相關網站
- 使用手冊
-
:::
- 現在位置： 現行條文
| 票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法 | |
| 第 4 條 | 票券金融公司應訂定從事衍生性金融商品交易處理程序，經董事會通過，
報主管機關備查。修正時，亦同。
前項所稱從事衍生性金融商品交易處理程序，應有稽核單位參與訂定或修
正，並載明以下項目：
一 交易原則與方針：應包括從事衍生性金融商品交易之種類、主要交易
對象、避險或經營策略、全部及個別部位限額設定。
二 作業程序：應包括負責層級、執行部門、授權額度、權責劃分及交易
流程。
三 內部控制制度：應包括風險管理 (指信用、市場、流動性、作業、法
律及系統等風險管理) 、作業及管理規章、交易紀錄保存程序、評價
方法及頻率、異常情形報告系統。
四 內部稽核制度：應包括內部稽核架構、查核頻率、查核範圍、稽核報
告提報程序及缺失改善追蹤。
五 會計處理制度：應包括會計帳務與分錄處理程序、損益認列及財務報
告之揭露。
六 定期向董事會報告之項目：應包括未到期契約之總額及淨額、遵守從
事衍生性金融商品交易處理程序情形、避險或經營績效評估、風險評
估報告。
|
| 現行條文 | |
| 票券金融公司從事衍生性金融商品交易管理辦法(106.09.20金管銀票字第10640003360號令修正) | |
| 第 4 條 | 票券金融公司應訂定從事衍生性金融商品交易處理程序，經董事會通過後
實施，並報主管機關備查。修正時，亦同。
前項所稱從事衍生性金融商品交易處理程序，應有稽核單位參與訂定或修
正，並載明以下項目：
一、交易原則與方針：應包括從事衍生性金融商品交易之種類、主要交易
對象、交易或經營策略、全部及個別部位限額設定。
二、作業程序：應包括負責層級、執行部門、授權額度、權責劃分及交易
流程。
三、內部控制制度：應包括風險管理 (指信用、市場、流動性、作業、法
律及系統等風險管理) 、作業及管理規章、交易紀錄保存程序、評價
方法及頻率、異常情形報告系統、防範利益衝突及內線交易行為之管
理機制。
四、內部稽核制度：應包括內部稽核架構、查核頻率、查核範圍、稽核報
告提報程序及缺失改善追蹤。
五、會計處理制度：應包括會計帳務與分錄處理程序、損益認列及財務報
告之揭露。
六、定期向董事會報告之項目：應包括未到期契約之總額及淨額、遵守從
事衍生性金融商品交易處理程序情形、交易或經營績效評估、風險評
估報告。
七、以營業人身分經營衍生性金融商品業務者之客戶權益保障制度：應包
括瞭解客戶交易能力、風險告知與揭露、客戶申訴處理程序。
|
- 隱私權政策宣言
- 資訊安全政策宣言
瀏覽人次: 66644170
資料庫更新週期：二週，最新資料時間：111.09.02
建議使用解析度1024*768，IE8以上版本觀看本網站
220230 新北市板橋區縣民大道2段7號7樓 電話：02-8968-9999
歡迎連結使用金融監督管理委員會銀行局金融法規全文檢索查詢系統網站資料。引用時，請註明資料來源，請確保資料之完整性，不得任意增刪，亦不得作為商業使用。
通過A無障礙網頁檢測
中文 阿拉伯语 德语 英语 西班牙语 法语 希伯来语 意大利语 日语 荷兰语
波兰语 葡萄牙语 罗马尼亚语 俄语 瑞典语 土耳其语 乌克兰语 中文 英语 同义词 阿拉伯语 德语
英语 西班牙语 法语 希伯来语 意大利语 日语 荷兰语 波兰语 葡萄牙语 罗马尼亚语 俄语 瑞典语 土耳其语 乌克兰语 中文
乌克兰语 基于您的搜索，例句可能包含粗俗单词。 基于您的搜索，例句可能包含口语词。
在英语中翻译"衍生性商品交易"
transaction of derivative products
derivatives transactions
derivative transactions
derivatives trading
1 应定期评估目前使用之风险管理程序是否适当及确实依公司所订之从事衍生性商品交易处理程序办理。
Periodically evaluate whether the risk management procedures currently being used are suitable and whether it conforms with the Handling Procedure to Engage in the Transaction of Derivative Products formulated by the company.
（二） 公开发行公司从事衍生性商品交易，其财务报告应行揭露事项由证管会另订之。
The particulars required to be disclosed in the financial reports for public companies engaging in the transaction of derivative products shall be prescribed by the SEC.
三、营业额、背书保证金额、资金贷放余额及衍生性商品交易：
Business turnover, endorsements and guarantees, balance of lent funds, and derivatives transactions
各服务事业应将取得或处分资产、从事衍生性商品交易及为他人背书保证等重大财务业务行为之控制作业，列为每年年度稽核计画之稽核项目。
A service enterprise shall include as audit items in its annual audit plan the control activities for major financial or business activities, such as for acquiring or disposing of assets, engaging in derivatives transactions, and making endorsements/guarantees for others.
1 指定高阶主管人员应随时注意衍生性商品交易风险之监督与控制。
Assign high-level managers to oversee the supervision and the control of the risk of derivative transactions at all times.
2 定期评估从事衍生性商品交易之绩效是否符合既定之经营策略及承担之风险是否在公司容许承受之范围。
Periodically evaluate whether the results of the derivative transactions conform to the formulated operational policies and whether the attendant risk of these transactions is within the capability of the company.
（二） 从事高风险、高杠杆投资、资金贷与他人、背书保证及衍生性商品交易之政策、获利或亏损之主要原因及未来因应措施。
high-risk investments, highly leveraged investments, loans to other parties, endorsements, guarantees, and derivatives transactions; the main reasons for the profits/losses generated thereby; and response measures to be taken in the future.
公开发行公司至少应将取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人、为他人背书或提供保证之管理及关系人交易之管理等重大财务业务行为之控制作业、对子公司之监督与管理、资通安全检查及第七条规定之销售及收款循环、采购及付款循环等重要交易循环，列为每年年度稽核计划之稽核项目。
A public company shall include as audit items in its annual audit plan, at least, the control activities for major financial or business activities, such as for acquiring or disposing of assets, engaging in derivatives transactions, extending loans to others, granting endorsements or guarantees for others, supervision and management of subsidiaries, information flow security inspection, and major transaction cycles set out in Article 7 such as the sale and receipt cycle and purchase and payment cycle.
会计师执行前项项目审查，应就公司是否已依法令规定执行，其中并应针对取得或处分资产、从事衍生性商品交易、资金贷与他人之管理、为他人背书或提供保证之管理、关系人交易之管理、财务报表编制流程之管理及对子公司之监督与管理订定相关作业程序表示意见，以单独一段文字，于审查报告中作适当之说明。
When conducting special audits under the preceding paragraph, CPAs shall focus on whether the company has meet the requirements of applicable laws and regulations, and, particularly, express opinions on the company's operational procedures such as for acquiring or disposing of assets, engaging in derivatives transactions, management of loans to others, management of endorsements or guarantees for others, management of related party transactions, management of the procedures for preparation of financial statements, and supervision and management of subsidiaries, and shall give an appropriate explanation thereof in a single separate paragraph in the audit report.
（一） 内部稽核人员应定期了解衍生性商品交易内部控制之允当性，并按月查核交易部门对从事衍生性商品交易处理程序之遵守情形并分析交易循环，作成稽核报告。
Internal auditors shall check the suitability of internal control of derivative transactions periodically and inspect monthly the compliance of the trading departments with the Handling Procedure to Engage in the Transaction of Derivative Products and analyze the trading cycle in order to make the auditing report.
公开发行公司如拟从事衍生性商品交易，应订定从事衍生性商品交易处理程序，经董事会通过后，函报财政部证券管理委员会（以下简称证管会）备查，并提报股东会，修正时亦同。该处理程序应记载左列内容：
If a public company plans to engage in the transaction of derivative products, the "Handling Procedure to Engage in the Transaction of Derivative Products" shall be enacted, filed to the Securities and Exchange Commission of the Ministry of Finance (SEC) and reported to the shareholders meeting after resolution of the board of directors; the same Procedure shall apply with any amendment. The Handling Procedure shall include the following contents
四、上市公司及其子公司从事衍生性商品交易信息：
Information for listed companies and subsidiaries thereof engaging in derivatives trading
一六、上柜公司及其子公司从事衍生性商品交易信息：
Information on derivatives trading engaged in by the OTC company and subsidiaries thereof
4 四、证券商申请经营新台币利率衍生性商品交易业务须具备下列资格条件
4 A securities firm applying to operate NT dollar derivatives trading business shall possess the following qualifications and criteria
第 19 条 公开发行公司从事衍生性商品交易，应采行下列风险管理措施：
Article 19 A public company engaging in derivatives trading shall adopt the following risk management measures
一 指定高阶主管人员应随时注意衍生性商品交易风险之监督与控制。
Designate high-level management personnel to pay continuous attention to monitoring and controlling derivatives trading risk.
公开发行公司从事衍生性商品交易处理要点（民国91年12月12日废止）
Guidelines for Derivatives Trading by Public Companies (Abolished 2002. 12. 12)
7 七、证券商经营新台币利率衍生性商品交易业务，其未到期契约本金总额，应不得超过下列额度：
7 The total principal amount of unexpired contracts in NT dollar derivatives trading business operated by a securities firm shall not exceed the following limits
结果: 65. 精确: 65. 用时: 18毫秒
单词索引 1-300, 301-600, 601-900
表达式索引 1-400
词组索引 1-400
